Belastingaangifte doen als ondernemer? Dit zijn de regels voor aftrekbare zakelijke kosten

Het is weer tijd voor je belastingaangifte. In je aangifte vermeld je de winst uit jouw onderneming. Als je je winst berekent, mag je alleen de zakelijke kosten aftrekken. Privé-uitgaven kun je niet aftrekken. Om je op weg te helpen, zet de Belastingdienst de regels voor aftrekbare zakelijke kosten op een rij.

Met een eigen bedrijf maak je kosten. Kosten die je voor de bedrijfsvoering maakt en die direct betrekking hebben op je onderneming, noemen we zakelijke kosten. Dit soort kosten zijn mogelijk aftrekbaar van je opbrengsten. Daardoor betaal je minder belasting. Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar.

De regels voor aftrekbare zakelijke kosten

• Je mag alleen kosten aftrekken die nodig zijn voor je bedrijf. Dit zijn uitgaven die binnen normale grenzen vallen en direct te maken hebben met je onderneming. Privé-uitgaven, zoals kosten voor persoonlijke verzorging, bijvoorbeeld de kapper, zijn niet aftrekbaar. 
  

• Heb je een bedrijfsmiddel gekocht voor minder dan € 450? Dan mag je de aankoop in een keer aftrekken als zakelijke kostenpost. Is de aanschafwaarde hoger dan € 450? Dan moet je afschrijven op deze aankoop, zodat je elk jaar een deel van de kosten aftrekt.
  

• Heb je kosten gemaakt bij het opstarten van je bedrijf, bijvoorbeeld voor het verkennen van de markt? Die kosten mag je aftrekken.  
   

• Koop je iets voor je bedrijf? Dan betaal je vaak btw. Meestal kan je deze btw terugkrijgen. In dat geval trek je bij de winstberekening de kosten af zonder btw. Kun je de btw niet terugkrijgen? Dan mag je de kosten aftrekken mét btw.
   

• Bewaar bonnen en facturen van zakelijke kosten. Je moet aan de Belastingdienst kunnen laten zien dat je de kosten hebt gemaakt én dat de kosten voor jouw onderneming waren.

Op de website van de Belastingdienst vind je meer informatie over zakelijke kosten en een overzicht met mogelijke aftrekbare zakelijke kosten voor ondernemers.

Kies de hulp die bij je past
Kom je er niet uit of heb je een vraag? De Belastingdienst helpt je graag. Dat kan online of telefonisch. Onze hulp is gratis. Bekijk op belastingdienst.nl/ondernemers-hulp de mogelijkheden.